湘西自治州2017年二季度稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计报告

根据国务院的要求和审计署的统一部署，2017年5月23日至2017年6月22日，我局派出审计组，对泸溪县、古丈县、龙山县政府稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况实施了跟踪审计。根据审计工作方案要求，重点抽查了三个县简政放权政策落实情况、房地产去库存、农业供给侧结构性改革推进情况、财政存量资金统筹情况、2017年各项重点工作推进情况，现将审计情况报告如下：

一、相关工作推进情况

（一）简政放权、放管服政策落实情况

2014年以来，为了实现行政审批制度改革工作的有序推进，全州8个县市成立了行政审批改革工作领导小组，其中抽查的3个县由政府主要负责人担任了领导小组组长，相关部门负责人任小组成员，由县编办牵头负责，承担县政府行政审批制度改革工作；2016年成立推进政府职能转变协调小组，主要负责在全县各部门推进简政放权、放管结合、职能转变的基础上，统筹研究重要领域和关键环节的重大改革措施，指导相关工作，督促各部门落实改革措施。

从2015年开始推行了权力清单和责任清单制度，梳理和编制了各部门单位的权力清单和责任清单，2016年对部门“两单”进行了清理，调整、取消了84项行政权力事项，并在2016年全面调整取消了非行政许可审批事项。

（二）房地产去库存情况

根据州住建部门提供的数据反映，湘西州商品房市场整体保持健康稳定的发展格局，库存结构基本保持合理，存量商品房稳定下降。为了落实省政府房地产市场去库存的10项政策，湘西州结合城镇棚户区改造、精准扶贫易地搬迁、地质灾害移民搬迁、保障房建设等相关政策，通过政府购买方式消化存量商品住房，并积极鼓励农村人口进城购房、务工，使全州商品房库存逐年下降。2016年末库存量下降到183万平米，静态去化周期为9个月

从3个县房地产市场库存结构看，龙山、泸溪县去库存效果较好，从统计数据分析，2015年至2017年4月，28个月期间平均去化周期分别为7个月、8个月；古丈县因县小，库存消化能力差，2017年4月库存量只有9.73万平米，其中住宅710套7.89万平米，非住宅1.84万平米，但28个月平均商品房去化周期达58个月，其中住宅47个月，非住宅6640个月，非住宅商品房两年只销售不到100平米。2017年6月，古丈县政府结合城镇棚户区改造、精准扶贫易地搬迁政策，政府筹资12192.08万元，采购存量商品房400套，4.74万平米，消化了住宅类商品房存量的60%，但非住宅类商品房仍然难以正常消化。

（三）农业供给侧结构性改革推进情况   

1．“百千万”工程推进情况

湘西州在实施农业供给侧结构性改革“百千万”工程中，结合农村精准扶贫工作，助力农业产业化龙头企业发展，扶持百万农机合作社建立农机社会化服务体系，扶持农村家庭壮大家庭农场规模，改善农业产业园的基础条件，发展农村主导产业，有力地推动了全县精准扶贫工作。扶持农业产业公司通过接收建档立卡户的土地流转和参与劳作，带动了农村贫困家庭摆脱贫困。农机合作机制的推广应用，减轻了农村劳动强度，提高了农业生产效益；农业产业园区和家庭农场的建设，提升了农村主导产业的发展，为农村经济发展起到了示范和引领作用。

从抽查情况反映，龙山县已投入财政扶持资金937万元，扶持“百企”项目1个，“千社”项目7个，“万户”项目26户，“千园”项目3个。古丈县投入财政扶持资金408万元，扶持“百企”项目1个，“千园”项目3个；泸溪县投入财政扶持资金270万元，扶持“千园”项目2个。

2.高标准农田建设情况

2015年至2016年，州国土部门共计投入资金14685万元，安排用于建设高标准农田，其中根据省政府办公厅《关于推进贫困县统筹整合使用财政涉农资金工作的实施意见》（湘政办发〔2016〕53号），2016年安排用于精准扶贫资金5535万元。

从3个县国土部门项目实施情况反映，龙山县实施的高标准农田建设项目实施进度较快，经省州相关部门验收，反映较好，其它2县由于项目前期准备不足，整体进度较慢，泸溪县、古丈县各3个项目，2015年项目还在施工，2016年项目还停在招标环节。

（四）半年度各项重点工作推进情况

1.财税任务完成情况

从3个县2017年1-5月财政收入入库数据反映，财政收入继续呈现稳定增长，泸溪县完成预算总收入17976万元,同比增长44.04%；龙山县完成预算总收入28715万元，同比增长11.73%；古丈县完成预算总收入13803万元,同比增长5.2%。1-5月政府基金收入同比降幅很大。从收入结构分析，税收收入比重加大，收入结构趋向合理，税收政策调整，实施营改增后，国税收入大幅增长，助推了财政收入的不断增长。政府性基金管理方式的改革，保证了政府收入向公共预算的倾斜。

2.重点项目进展情况

此次重点针对60年州庆重点项目进行跟踪审计，从3个县反映的数据分析，2017年项目整体进度较慢，泸溪县20个项目2017年度计划投资19.3亿元。1—5月已完成投资5.95亿元，完成年度计划投资的31%，古丈县16个项目2017年度计划投资11.84亿元，1至5月已完成投资2.28亿元，完成年度目标任务的19.25%，龙山县24个项目2017年度计划投资42.09亿元。1—4月已完成投资6.93亿元，完成年度计划投资的16.47%。

二、发现的主要问题

（一）简政放权、放管服政策落实方面存在的主要问题

本次审计抽查了3个县12项已取消、下放的行政审批事项，了解市县两级推进注册资本登记制度改革、工商审批前置审批制度改革、“五证合一、一照一码”登记制度等商事制度改革情况，重点关注了国家减税降费政策落实情况，抽查了停收的价格调节基金和育林基金和降低收费标准的行政性收费项目政策执行情况，主要发现以下问题：

对已停征和取消后收取的政府性基金未及时清退

根据2016年1月29日出台的《财政部关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知》（财税〔2016〕11号）规定，从2016年2月1日起停征价格调节基金，将育林基金征收标准降为零。

经抽查，3个县均存在未按照规定时间停止征收问题，其中古丈县应当清退9人所交价格调节基金1610元，已清退4人848元，其他5人762元因没能联系到缴款人而滞留专户；泸溪县财政局、发改局已下达通知，应当清退价格调节基金4000元，育林基金3750元；龙山县应当清退未及时清退价格调节基金3190元。

造成上述问题的主要原因是相关部门对国家宏观调控政策重视不够，执行政策不到位，同时政府监管不到位。上述问题责任主体是相关的县人民政府和发改局、财政局。审计责成相关责任单位3个月内清退以上应当清退的款项。

（二）房地产去库存情况

2016年，湘西州共销售商品房242万平米，其中住宅16144套，面积224万平米，新建商品房库存183万平米；2017年1-4月，共销售商品房65万平米，其中住宅6489套，面积57万平米。期末新建商品房库存132万平米。审计发现的问题：

未按规定停止向房地产开发企业供应土地

根据房产市场数据测算，古丈县2015年房地产静态去化周期44个月，2016年达102个月。属于湖南省政府出台的化解商品房库存十条意见中应当停止新增房地产开发用地供应的范围。经查国土部门2016年4月至2017年5月土地出让台账，共向房地产开发企业新增供地4宗，供应土地面积4655平方米，违反了湖南省人民政府有关积极化解商品房库存，防范房地产市场风险的十条规定中第七条之规定。

造成上述问题的主要原因是县政府对地方房地产市场供需失衡问题重视不够，对其带来的社会风险认识不足，未认真领会省政府关于房地产市场去库存的十条规定精神。上述问题责任主体是古丈县人民政府。

（三）农业供给侧结构性改革推进情况

高标准农田建设项目实施进度慢

古丈县国土局实施的高标准农田建设项目，2015年2个项目2016年1月完成招标，合同约定工期3-6个月，截止2017年5月，还有2个标段只完成项目计划的90-95%，已完工的2个标段未完成工程验收；2016年2个项目到2017年5月31日才办理项目招标申请。

泸溪县国土局实施的高标准农田建设项目，截止2017年5月，2015年计划项目只完成项目计划的90%， 2016年2个项目尚未办理项目招标。项目资金实际支出599万元，支出进度为39.38%。其中，2015年项目资金925.03万元，工程支出599万元，支出进度64.75%；2016年项目资金596.17万元，项目支出进度为0。

造成上述问题的主要原因是国土部门2016年以来主要精力在配合州纪委对全州国土系统的专案调查，加上2015年实施项目地方百姓阻工问题影响。上述问题责任主体是古丈县、泸溪县国土资源局。

（四）半年度各项重点工作推进情况

1.财政存量资金方面存在问题

一是部分县尚未建立盘活财政存量资金制度。截止审计日，龙山县尚未提出《龙山县财政存量资金管理办法》。《龙山县盘活财政存量资金工作实施方案》还处于讨论阶段，未正式出台。泸溪县未研究制定《财政存量资金管理办法》或《盘活财政存量资金实施办法》相关文件。

二是执行盘活财政存量资金制度力度不大，抽查的3个县，都未对部门预算中财政资金结余结转余额进行清理。龙山县2015年对财政专户进行清理后，未进行资金回收盘活；泸溪县只在2015年对财政专户存量资金进行过处理，此后只对经建股专户资金进行过清理调整。

造成上述问题的主要原因是地方政府和财政部门对上级盘活存量资金政策重视不够，未认真执行上级关于盘活财政存量资金有关规定。上述问题责任主体是相关县人民政府和县财政局。

2.重点项目建设方面存在问题

一是政府投资的部分重点项目实施进度较慢。龙山县龙潭河水库、龙山县火车站站前大道原计划在2017年建成，截止2017年5月，龙潭河水库项目还未取得项目用地批复，施工单位尚未进场施工；火车站前大道刚明确实施单位，启动前期工作。泸溪县工业集中区建设项目1-5月只完成年度项目投资计划的9.2%；泸溪辛女溪水库工程原计划于2016年底开工建设，因2017年1月才取得用地批复，实际开工时间延期到2017年3月31日

二是项目前期工作不到位，基础工程超预算严重。古丈县工业集中区2017年计划新建3栋4层标准厂房，计划投资4405万元，标准厂房项目选址处在岩溶地区，受地下溶洞的影响，基础工程施工难度大，工程进度慢，基础超深，基础工程超概算投资较大，3栋厂房桩基预算为477.49万元，实际已完成投资858.38万元，已超过设计预算79.77%。

造成上述问题的主要原因是一是项目前期工作程序复杂，同时受新增建设用地占补平衡政策制约，土地申报周期较长和建设资金筹集困难；二是受项目投资规模控制影响，项目前期论证、勘探、设计不到位。上述问题责任主体是项目实施地县人民政府和项目责任单位。

三、以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

截至2017年5月底，龙山县针对2016年省审计厅稳增长审计中发现的问题中，已整改13个，加快项目建设2个，加快资金拨付1079万元。尚有2个问题未整改到位。具体为：一是上级财政贴息资金大量结存问题，截至5月底，项目责任单位正在对所有申报贷款贴息的经济组织进行扶贫成效验收，计划于2017年6月30日前将结存的707.00万贴息资金全部拨付到位；二是对不应享受扶持政策的农村居民领取了扶持资金，涉及55.34万元的问题问题，龙山县政府要求洗洛、召市、茨岩塘、里耶四个乡镇对2014年以来发放的产业扶持资金认真清理，责令四个乡镇于6月底前，收回对经动态调整删除建档立卡系统的贫困户发放的55.34万元产业扶持资金，收回的资金及时归还县统筹整合资金专户，继续用于精准扶贫。目前上述四个乡镇正在开展资金回收工作。

四、审计建议

（一）加强财政存量资金管理，尽快建立财政存量资金管理制度，对财政及部门存量资金加强监管，及时清理，有效发挥财政资金效益。

（二）加强对房地产市场的调控管理，按照湖南省人民政府关于《关于积极化解商品房库存促进房地产市场平稳健康发展的若干意见》十条要求，严格控制对房地产开发企业的土地供应，控制房地产市场规模，有效管控市场风险。

（三）重视和加强对重点项目的前期规划管理，搞好项目实施地点地理及人文环境的调查，加强部门之间工作协调和衔接，减少项目实施过程中的困难和阻力。

                                                                                     湘西自治州审计局

                                                                              2017年8月1日