关于2017年度州本级财政预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2018年12月25日  在州十四届人大常委会第十三次会议上

州审计局局长  印钊

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受州人民政府委托，向州第十四届人大常委会第十三次会议报告2017年度州本级财政预算执行及其他财政财务收支审计查出问题整改情况，请予审议。

州第十四届人大常委会第十一次会议听取和审议了《关于2017年度州本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计工作给予了肯定，并提出了《审议意见》。州委、州人民政府高度重视审议意见，8月31日，州委常委会专题听取审计工作情况汇报，认真学习了习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的讲话，要求采取过硬措施督整改，提升审计实效。龙晓华州长多次召开政府常务会议和州长办公会，对全州审计工作及审计整改作出专题研究和部署，多次强调被审计单位主要负责人为审计整改第一责任人，要求被审计单位认真研究并积极采纳审计意见和建议，实行限时整改，并将审计整改工作纳入政府督查督办重要内容，督促和要求各部门单位以审计整改为契机，着力完善各项规章制度，建立健全规范财政财务管理的长效机制。同时，要求审计机关及时督促核实审计发现问题整改的进展情况，查明被审计单位未整改到位问题的原因，定期对被审计单位整改落实情况进行跟踪督办，推动审计发现问题整改到位，规范依法理财行为。州审计局按照州委、州人大常委会和州政府要求，在规定时限内深入被审计单位，对审计发现问题的整改情况进行跟踪督促、检查指导。对重大审计项目审计结果的跟踪检查和督促落实情况，及时向州委、州政府汇报，对规定时限内未整改或整改不彻底的，查明原因，分类处理，进一步跟踪督促。各部门、各单位认真落实州委、州人大常委会和州政府要求，主动整改审计查出问题，召开专题会议研究审计整改工作，认真制定整改方案，落实责任、限时办结，对审计发现问题通过建立完善制度强化管理、归还原资金渠道、督促拨付资金、补充完善或报告备案相关资料、追究责任等方式进行了整改。截至2018年11月底，审计报告反映的大部分问题得到有效整改，7个方面56个问题已整改或基本整改到位，有5个问题正在整改中，个别问题有关单位正申请司法诉讼等更强硬措施加以整改落实。各级各部门通过审计整改，直接促进增收节支2.68亿元，促进拨付资金到位7.29亿元，挽回（避免）损失1.84亿元。州委州政府主要领导签批《审计专报》和《审计报告》8件，州政府新制定出台了《关于进一步规范公共资源交易管理相关工作的意见》等15项制度，被审计单位建立健全相关管理制度122项。根据审计移送案件线索，有关部门给予党纪政纪处分18人，诫勉谈话25人，约谈12人，追究司法责任5人。

一、州本级财政预算执行及财政管理审计查出问题整改情况

（一）预算编制不完整问题

已进行整改。州财政局两次召开整改布置会，认真梳理问题，科学制定整改方案，在今后预算编制开展时，加大工作力度，积极研判分析四本预算的执行，尽最大可能完善预算编制。

（二）项目支出预算细化程度不高，预留规模较大问题

已进行整改。州财政局将进一步督促部门项目库建设，提高年初预算到位率，尽最大可能把预算细化到部门，细化到基层单位，细化到具体项目。

（三）非税待查收入未及时清理划解问题

整改中。一是至2018年10月末，已按项目解缴入库15400万元，其余4315.62万元属2017年及以前待查收入，目前正在加大确认力度，及时缴库。二是对三年以上确实无法查清确认的收入2076.07万元，将按程序予以缴库。

（四）个人所得税未及时足额征收到位问题

已整改到位。一是通过补充申报、逐户审核等措施，至2018年8月6日，共入库2017年度州集中支付局代扣166个预算单位个人所得税726.1万元。二是州税务部门高度重视，通过专项清查、下达催缴通知等措施，至9月7日，原未申报扣缴个人所得税的州直73家预算单位（包括湘西州体育彩票中心等单位），及时补缴入库400.62万元，依法纳税意识进一步增强。

（五）部分特设账户余额仍在增长问题

已整改到位。至2018年10月末，州财政局已组织对州本级预算单位的特设账户进行清理销户，纳入集中支付系统管理，原特设账户资金已并入州人民银行湘西州财政预算外清算户管理。

（六）财政资金存款利息收入未缴国库问题

已整改到位。2017年财政资金存款利息,国库科于2018年6月14日缴库620.88万元；集中支付中心于2018年6月缴库611.86万元。

（七）关于预算未按规定公开和说明问题

已进行整改。将积极与省财政厅衔接沟通，今后按有关规程规定查漏补缺，进一步细化公开内容，确保预算公开完整规范。

（八）职业年金未做实问题

整改中。州财政局、州人社局组织人员清算了州本级行政事业单位职业年金代扣情况，2014年10月到2015年12月共代扣个人缴纳金额2224.56万元待州政府批复后纳入预算调整事项。2016年至2017年需补扣职业年金个人缴纳金额1599.91万元，待养老保险制度改革职业年金部分缴纳方式确定后，报州政府审定执行。

二、州直部门单位预算执行审计查出问题整改情况

（一）年初部门预算与实际执行偏差较大问题

已进行整改。一是各部门将认真清理划分项目支出预算与基本支出预算，区别核算年中追加的民生项目支出。二是积极与财政部门沟通，科学编制下年度部门预算，降低年中追加基本支出额度。三是财政部门认真研究部门预算编制工作，尽可能将所有项目列入预算，进一步细化分解到具体单位和项目，减少年中追加预算。

（二）财政资金绩效评价管理欠规范问题

已进行整改。一是编制报送了《应规范统一预算绩效评价管理》审计专报一期，得到州委主要领导的批示。二是财政部门对专报提出的建议意见高度重视，今后将统一组织委托中介开展预算绩效管理评价，统一把控评价和付费标准，规范委托中介实施评价工作。三是财政部门将逐步扩大重点专项资金的绩效评价覆盖面，加大对中介机构绩效评价结果复核，强化资金使用绩效。

（三）债权债务清理不及时问题

1.州林业局系统已整改到位。一是局党组召开了会议，专题研究审计整改方案。二是已聘请湖南广联会计师事务所核清了往来款项的具体情况。三是对相关债权债务进行清收或调账，因相关单位破产消亡而造成的死账呆账，正在准备相关资料，拟报请州财政资产管理部门进行核销等相应处理。

2.州教体局已整改到位。至2018年10月底已清理收回80.1万元，尚有应收款余额12万元，对无法核收的呆账死账，待局务会议研究后向财政申报核销。

3.州农科院已整改到位。已收回借款18.52万元，部分涉及下级机构注销往来账款待核销。

4.州旅外委已整改到位。通过清收、调账、清退等措施，已清理结算完毕。

5.州国资委已整改到位。已督促所属经管公司积极清收相关债权。

6.州供销联社已整改到位。往来账长期虚挂188.89万元，已核对清楚，州供销联社党组会议（州供党组〔2018〕10号）同意核销,报财政局资产科审查后，已报州人民政府分管副州长审定，于11月初清理调整到位。无人认领押金2.35万元，已作收入调账。

7.州电大已整改到位。挂往来收入11.24万元已缴财政非税专户；往来款项多头挂账、重复挂账、错账已调账；教职员工借支已还款结清47.96万元。

8.州民政局已整改到位。追回应收欠款11.82万元，支付应付款1万元，下属单位借款26.3万元作拨出处理，调整账务23.91万元。

（四）国有资产资源管理欠到位问题

1.州公安局部分整改中。至2018年11月5日，金盾宾馆承租方已交清全部所欠租金。银盾宾馆承租方所欠租金，拟申请司法诉讼解决。

2.州教体局已整改到位。一是2018年10月23日，法院判定金谷宾馆每年12月31日前向州教体局交清下一年度租金35万元。二是三康教育公司承租原州教育局大楼一楼门面7-8号租金已收到位。

3.州国资委所属经管公司已进行整改。一是已报告州政府同意依法公开转让国管公司持有的民族宾馆20%股权，于已2018年6月完成审计，下一步将进行资产评估，走拍卖程序。二是州政府已明确州警察基金会持有新中合公司定向增发200万股份投资由国管公司代持，今后将督促国管公司履行职责，确保国有资产投资收益。

（五）固定资产管理欠规范问题

1.州教体局已整改到位。一是制定了《湘西自治州教育和体育局“固定资产”清理实施方案》，完善国有资产管理办法，明确了管理责任。二是成立资产清理小组，聘请锦兴会计师事务所全面清理，厘清各类固定资产现状，按照账账、账实相符的要求，逐一对照核实，对盘盈盘亏资产登记造册，详细登记资产的取得情况和管理情况。三是按照“科室负责、签字背书、问题导向”的原则，明确职责、严明纪律，如实全面反映国有资产，确保国有资产安全完整。

2.州林业局已整改到位。森林防火二期瞭望监测系统项目采购设备，已于2018年1月补记固定资产。

3.州电大已整改到位。财务已核销长期挂账待核销的资产182.93万元。

4.州供销联社已整改到位。经州供销联社党组批复（州供党组〔2018〕9号），厂坪巷划拨办公用地、宿舍楼，乾州火车站兔岩仓库等相关资产均已计入益农公司。

（六）专项资金管理欠规范问题

1.州教体局整改中。一是出台了《湘西自治州教育和体育局机关财务管理制度》（州教体办通〔2017〕3号），从2018年起，不再给所属二级机构拨款，均由财政局直接下达，规范财务收支操作程序。二是已调整体彩公益金用于机关经费7.63万元账务。三是聘请新世纪律师事务所启动司法程序，争取在2019年内收回吉首葛四民族食品公司借款60万元及利息，确保教育基金安全。

2.州林业局已整改到位。一是加快森林防火二期项目施工进度，州、市林业局共建部分，州本级投入部分基本完成。二是积极向省厅申请竣工验收，加快“绿色湘西建设和创建国家森林城市专项”资金报账。三是认真开展相关专项资金绩效评价，提高资金使用效益。

3.州旅外委已进行整改。2018年，专项资金全部由州财政局根据预算下拨，纠正了直接向县市旅文局下拨经费现象。

三、国家重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况

州、县市政府及其所属各部门以审计整改为契机，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，加大简政放权力度，加快转方式调结构，推进供给侧结构性改革。一是州政府多次召开专题会议，深入研究贯彻落实国家重大政策措施落实情况，要求各职能部门认真梳理、及时公布、动态管理权责清单，全面推行“马上办网上办就近办一次办”审批服务。二是州财政局、州发改委按要求公布了行政事业性收费、涉企行政事业性收费和政府性基金目录清单。三是州直相关职能部门取消及下放了一批行政许可事项。

（一）部分重点项目建设推进较慢问题

1.龙山县已整改到位。龙潭河水库建设项目，于2018年1月已取得用地批复，渠道、进水库道路已竣工，大坝主体工程于2018年7月进场施工，目前正在坝基施工，进展顺利。

2.吉首市已整改到位。已将寨阳乡庄稼村等三个土地整治项目调整到双塘村，并开工实施。

（二）部分政策制度执行欠到位问题

1.保靖县已整改到位。保靖县工业园管委会对入园企业环境评估情况进行了清查，12家入驻企业均通过环评验收。

2.吉首市已整改到位。建立了河长巡河制度，对峒河等城区河道生活垃圾进行了日常清运。

四、扶贫审计查出问题整改情况

州委州政府高度重视，多次以召开专题会、推进会、调度会等形式研究扶贫审计整改，州委攻坚办督促推进问题整改落实，全面压实整改责任，相关责任单位针对审计指出的问题认真积极落实整改要求。一是州政府制定了《湘西自治州脱贫攻坚自然村通水泥（沥青）路建设实施方案》等多项方案，加快农村基础设施建设，着力改善农村贫困面貌。二是出台《关于加快推进农业品牌建设和培育新型农业经营主体的意见》等多项政策措施，鼓励、保护、支持乡村特色产业合理开发利用，开创农业经济发展新模式。三是制定出台《济南市湘西州东西部扶贫协作扶贫资金管理办法（试行）》，全面加强扶贫资金监督管理。

（一）国扶系统信息动态管理欠精准问题

1.国扶系统信息内标注为残疾人，而在残联部门无登记问题已整改到位。古丈县已完成772条国扶系统为残疾人而残联部门无登记等信息逻辑错误的核实修改。其他县已逐条逐项对审计疑点信息进行及时核实修改。

2.国扶系统8-14岁适龄儿童标注为“非在校生”信息问题已整改到位。凤凰县已完成2050条国扶系统内适龄儿童标注为“非在校生”等信息逻辑错误的核实修改。其他县已逐条逐项对审计疑点信息进行及时核实修改。

3.国扶系统存在5户以上帮扶对象未及时调整修正问题已整改到位。永顺县已对1340名帮扶干部超5户帮扶对象等错误信息进行了及时核实修改。其他县已逐条逐项对审计疑点信息进行及时核实修改。

（二）扶贫项目资金管理欠规范问题

1.扶贫资金使用较慢问题已整改到位。花垣县财政、扶贫办多次下发督办函，目前已完成支出3亿元。其他县通过督促进度、项目调整、及时验收报账等方式，加快扶贫项目建设，促使扶贫资金及时使用。

2.扶贫资金分配管理不规范问题已整改到位。保靖县财政局加大对茶叶办等项目单位的财务指导，派驻农业局纪检组对财务负责人进行提醒谈话，民宗旅文局建立了项目操作流程，及时整改资金转入干部账户。其他县及其相关部门也通过建章立制、严格履行审批程序等措施规范扶贫资金分配管理。

3.部分单位及乡镇财政所审核把关不严，报账资料存在明显错误和漏洞问题已整改到位。古丈县对财政所人员进行了业务培训，相关施工方于5月15日前已补充完善报账资料，乡镇党委政府对财政所相关人员进行了批评教育，严格报账资料的审核把关。其他县也通过业务培训、严格履责等措施加强扶贫资金报账资料审核。

（三）产业扶贫利益联结欠紧密问题

1.个别公司、合作社未及时与建档立卡户利益挂钩，股权合同欠明确问题已整改到位。花垣县出台《统筹整合使用财政涉农资金管理办法补充规定》，规范公司、合作社使用涉农整合资金操作办法，羽丰鸽业补充完善与建档立卡户的帮扶协议。其他县也通过补充完善协议等措施夯实与建档立卡户建立利益联结机制。

2.农村合作社管理欠规范，入社农户收益长效机制欠缺问题已进行整改。泸溪县出台了《关于提升扶贫经济组织经营能力的指导意见》，明确参与扶贫合作社的要求，清查核实清泰、富强合作社报账资料与实际不一致情况，严格生源公司、保龙合作社扶贫项目验收报账审核。其他县也通过制定制度、严格验收标准等措施，规范农村合作社管理。

3.部分产业扶贫项目由大户承包，与建档立卡户利益联结不紧密问题已进行整改。龙山县扶贫办分别与水旺青蒿、五行中药材、浩翔生态农业公司等单位签订协议，再延长3年带动帮扶期。其他县也通过各项措施，加大或延长对建档立卡户的帮扶。

（四）个别政策措施落实和管理欠到位问题

1.生态护林政策落实欠到位问题已整改到位。泸溪县林业局对全县护林员进行一次大清查，清退不符合条件、履职不到位护林员，重新评议建档立卡户担任护林员。其他县也通过清退、再评议等措施，纠正外出务工人员、年龄不符人员为护林员问题。

2.“扶贫特惠保”未能得到及时理赔问题已整改到位。凤凰县扶贫办督促各商业保险公司加大政策宣传，清理核实应理赔对象，至2018年6月底，已赔付520.16万元，赔付率达90%以上。其他县也及时理赔到位。

3.基础管理工作欠到位问题已进行整改。保靖县经再次核实，已清除“四类”人员134户，其中有房104户，有车21户，有企业9户。其他县也进行了核实，及时清除建档立卡户中的“四类人员”或重复享受人员。

五、保障性安居工程跟踪审计查出问题整改情况

（一）部分保障性安居工程资金长期未使用问题

已整改到位。古丈县对已超过1年未分配使用的财政资金1599万元和城建综合开发公司棚改贷款3620万元，已统筹安排用于保障性安居工程。龙山县对已超过1年未分配使用的财政资金450万元，于2018年6月前，已统筹用于汤家沟廉租房和2015年棚户区改造及公租房项目设计费用等。

（二）部分保障性住房长时间空置问题

已整改到位。至2018年8月30日，吉首市对河溪市场60套、河溪中学48套、水畔铭城38套，共计146套空置公租房均完成分配并办理入住手续，保障户已陆续搬迁入住。凤凰县已安排当地住房困难教师入住109套。

（三）部分保障性资产未办理产权登记问题

已整改到位。永顺县已办理保障性安居工程不动产登记证2131套；吉首市对田鸡塘1栋和2栋185套保障房已提前办理产权的登记，其余1427套产权登记，按照10月10日市人民政府专题会议精神进行集中办理。

（四）部分保障性住房租金未收缴到位问题

已整改到位。至8月30日，吉首市全部交清了所有乡镇街道和相关市直单位2017年所欠的保障房租金89.33万元。泸溪县已收缴入库21.63万元，依规减免8.48万元。凤凰县已收缴租金197.06万元。花垣县已收缴租金72.36万元。永顺县已出台租金收缴整改工作方案，并根据方案收缴租金。龙山县通过财政代扣和现金收缴租金247.38万元,并存入财政专户。

六、其他财政财务收支审计查出问题整改情况

（一）州公共资源交易中心财务收支问题

1.通过第三方违规向州内6家有储蓄业务往来的金融机构收费，并在共管账户直接列支有关费用或转款问题。

已整改到位。此问题已移送专案组进一步查处，单位原主要负责人被依法逮捕，专案组于2018年4月底将共管账户余额92.3万元收缴财政，用于扶贫村光伏发电支出74.97万元，专案组不再追究。

2.违规减免缓交服务费问题。

整改中。州交易中心分别向相关单位发出书面催收通知书，并多次电话催收，至2018年9月已收回3.88万元，尚欠129.83万元仍在催收。2017年8月以后，按国家相关规费收取规定要求执行。

3.投标保证金账实不符，其利息收入未入账反映问题。

已整改到位。财务科设立了保证金、评审费专门账套，与单位经费账套分开核算，按月据实与银行对账，并进行财务对账情况通报，确保账实一致。

4.部分入场交易项目操作不规范，交易秩序维护不到位问题。

已整改到位。一是2017年9月，修改《专家抽取管理办法》，取消了线下应急抽取专家方式。二是2017年11月，州政府出台了《湘西自治州公共资源交易中介代理机构管理暂行办法》，加强了对中介代理机构管理。三是2018年5月起，新的保证金代收代退管理系统升级后，实现了保证金截止日与开标时间一致。四是部分入场交易项目存在违规嫌疑问题，已移送专案组查处。

（二）州发改委下属6个二级机构的财政财务收支问题

1.州节能中心部分专用仪器设备长期闲置未使用问题。

已进行整改。一是与经信部门联合进行节能监察，发挥专用仪器设备效益。二是计划下一年度开展仪器设备使用技能培训班，熟悉掌握仪器设备使用。

2.原州工程咨询公司改制后财务清算缓慢，资产权益183万元未划转问题。

已整改到位。州投资评审中心已于2017年12月初完成财政特设账户和零余额基本户的开设，人员工资及运转费均实行财政统一核算，原公司各项资产负债损益均纳入财政国库集中支付。

3.原州工程咨询公司购置房产尚未取得产权证，预付账款未清理结算问题。

已整改到位。州投资评审中心已与融资清算组进行了衔接，目前八月楼所购门面的房产证正在办理中，并清理调整了所有债权债务。

七、政府投资建设项目审计查出问题整改情况

州委、州政府高度重视政府投资项目工程管理工作，采取一系列有效措施加强对政府投资建设项目监管。一是出台了《湘西自治州人民政府办公室关于进一步规范公共资源交易管理相关工作的意见》《湘西自治州人民政府办公室关于加快推进全州装配式建筑发展的通知》等管理制度，从体制机制上规范了政府投资行为，提高了投资效率。二是配合纪委监察深入开展“一盏灯、一栋房、一张床、一条路、一口井”等民生领域的专项治理，严肃查处扶贫领域腐败问题；要求州农业委开展“大棚房”问题专项清理整治，坚决遏制农地非农化。三是加大对重点工程，重大项目的跟踪检查和督查督办，继续实行目标管理和绩效考核，压实责任，夯实了投资效果。

（一）龙山县边区医院住院楼项目拖延工期问题

已进行整改。一是及时调整指挥部人员和岗位职责。二是认真清理完善各项审查手续、变更签证、补充会议记录等事项。三是考虑水电专业需要与二次精装修水电施工图同步完成，避免造成浪费，协商沟通延展部分项目施工工期。

（二）州国安局业务技术用房建设项目初步设计及概算欠精准，存在超面积、增项目、超概算投资问题

已进行整改。一是明确基建办牵头负责相关缺失资料的补充完善。二是加强对后续工程合同签订及履约情况的监管，明确双方责任、义务。三是“三超”事项，主要为了解决干警食堂、周转房需求，已报省厅党委备案。

（三）湘西州柑橘无病毒种苗基地项目，施工合同中的变更工程结算条款不明确，仍通过审查备案问题

已进行整改。一是对已签订合同不完善的事项，深入查找原因，进行了整改。二是制定合同管理制度，履行合同备案手续，确保此类事件不再发生。

（四）州公安局业务技术用房大门、连廊、室外挡土墙、地下管廊等，均以补充协议发包问题

已进行整改。一是从设计源头抓起，严控建设投资规模，严格建设程序，建好业务用房及附属工程。二是报经局党委研究，与州发改委衔接，完善了补充协议。

（五）湖南省酉水灌区2014年续建配套与节水改造项目，州武酉源工程监理有限公司对未施工的渠道浆砌石、防渗砼、隧洞砼和钢筋工程进行虚假计量签证等问题

已进行整改。对虚假计量签证等严重违纪违法行为及时移交相关部门，州酉水灌区管理局原两任局长、一名副局长受到党纪政纪处分，并追究了司法责任。

（六）湘西职业技术学院绿化建设项目送审延迟问题

已进行整改。一是对绿化项目延迟结算审计原因进行了深入查找和分析。二是今后严格遵守国家建设项目有关规定，严格履行合同约定工期，对确需延期的应履行报告备查手续。三是严格施工变更签证，并留存影像资料备查。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

全州各级各部门在州委州政府的高度重视下，在州人大的监督下，对审计整改工作落实责任到位，措施有力，成效明显。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真贯彻落实州委州政府的各项决策部署和州人大的各项决议，依法履行审计监督职责，为加快建设美丽幸福新湘西作出新的更大贡献！