关于2023年度州本级预算执行和其他财政 收支的审计工作报告

——2024年8月29日在州十五届人大常委会第二十二次会议上

州审计局局长  向文波 

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受州人民政府委托，现就2023年度州本级预算执行和其他财政收支审计的有关情况汇报如下：

按照《审计法》有关规定及年度审计计划安排，州审计局依法审计了州本级2023年度财政预算执行情况，对相关县市国有旅游企业管理、移民后扶资金等其他财政收支情况进行了审计。在审计中，我们聚焦重大风险防控、兜牢民生底线、规范权力运行等重点领域重点环节，以提升治理能力为目标，扎实做好揭示问题与审计整改“两篇文章”，着力实现以高效能审计助推全州经济社会高质量发展。

一、审计总体评价

2023年，州本级财政预算执行情况总体较好，“四本预算”能够实现收支平衡，其他财政收支情况总体较为规范。但也存在一些问题，需要不断改进和完善。2023年度州本级财政运行主要呈现以下几个特点：一是财政收入稳步增长。2023年，全州地方一般公共预算收入完成79.89亿元，同比增长7.12%，增速位列全省第二。其中，州本级收入完成19.26亿元，同比增长11.1%。上级转移支付达到274.07亿元，同比增长5.31%。二是政府债务可防可控。2023年，州本级持续强化风险防控措施，在全州范围部署推动银行贷款展期降息、非标债务置换、平台公司转型发展等一系列有针对性的工作，取得了较好成效。州本级隐性债务实现了“清零”，各县市政府债务均控制在省定限额以内，风险总体可控。三是重点支出保障有力。2023年，全州财政民生支出达261.33亿元，占财政总支出的70.67%，较上年增长4.24%。州本级持续加大了“三保”工作力度，足额安排了“三保”预算，成效可感可及。四是财政管理持续提质。2023年，州本级较好地执行了州人大批准的预算草案，年中预算调整规模大幅压缩，较上年减少了77%。预算安排的精准性、科学性明显改善。政府采购、绩效评价、财会监督等工作不断改进，财政管理改革成效明显。

二、审计发现的主要问题

（一）州本级财政管理方面：问题主要表现在财政资金使用绩效有待提升；部分非税收入数据不够准确；部分“三保”预算指标标识不够精准、评价体系不够健全；州本级重大专项资金未分配比例较高；个别州直预算单位执行财经纪律不够严格等。

（二）湘西高新区财政管理方面：问题主要表现在财政收支矛盾较为突出，支出“挂账”余额较大，库款保障水平较低；所属国有企业亏损情况较多；标准化厂房等建成资产闲置较多；应收未收国有资产收益等。

（三）凤凰县财政管理方面：问题主要表现在财政收入质量不高，非税收入占比逐年攀升；政府性基金收入持续下滑，预算完成率较低；库款保障水平较低；县属国有企业亏损情况较多；部分国有投资效益不高；财政管理不够到位造成资金脱离监管等。

（四）县市PPP项目管理方面：问题主要表现在部分项目收益与预期相差较大、社会资本方未履行出资及融资责任、建设程序不够规范、进展缓慢或长期停工、退库项目未及时清算等。

（五）县市民生资金管理使用方面：问题主要表现在个别县（市）惠民惠农财政补贴资金基础管理工作不够到位、资金发放不够及时不够精准等；个别县（市）高标准农田建设项目选址不合理、部分项目质量不佳等；个别县（市）移民后扶专项资金发放对象底数不清、补贴发放不够精准等。

（六）县市国有旅游企业管理运营方面：问题主要表现在部分项目投资效益较低、部分企业人均产值较低、财务内控管理较弱、企业绩效考核偏离经营主业、企业亏损情况较多等。

（七）政府投资项目管理方面：问题主要表现在个别项目存在概（预）算编制不精准、缺少施工现场资料、成本管控不到位、结算审核把关不严、推进缓慢等。

三、审计建议

一是强化预算刚性约束，加强全过程全链条绩效管理。全面落实关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知精神，统筹做好“大财政”预算管理，加强对部门资金需求真实性的复核，提升预算精细化管理水平，树牢“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念。

二是持续防范重大风险，守住不发生系统性风险底线。兜牢兜实“三保”底线，加强基层财政运行监管，确保基层财政平稳运行。加强国企国资管理，持续深化国有企业改革，切实管好用好国有资产，确保资产保值增值。

三是压实过程管控责任，建立健全项目全过程监管机制。进一步规范政府投资项目基本建设程序，压紧压实主管部门、项目建设单位的管理主体责任，加强施工现场、项目验收和结算管理，加大监督查处力度。

报告完毕。